受區(qū)政府委托，區(qū)審計(jì)局向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2019年區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)查出問(wèn)題整改情況，請(qǐng)予審議。

我局于2020年8月22日出具了2019年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報(bào)告。針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題，各相關(guān)責(zé)任部門高度重視，認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、整改工作總體部署情況

區(qū)政府高度重視區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，10月份，區(qū)政府辦公室聯(lián)合區(qū)審計(jì)局向各責(zé)任單位發(fā)出區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改工作通知單，要求各責(zé)任單位要深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)及審計(jì)整改工作的重要性和必要性，勇于擔(dān)當(dāng)，各司其職，加強(qiáng)配合，制定審計(jì)整改工作時(shí)間表，要逐條逐項(xiàng)研究解決，不折不扣抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改。要以審計(jì)整改為契機(jī)，舉一反三，通過(guò)審計(jì)整改促進(jìn)規(guī)范化管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，有效防止問(wèn)題的再度發(fā)生，切實(shí)提升財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。

二、財(cái)政收支管理審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1、財(cái)政收入增速放緩。區(qū)財(cái)政局制定相關(guān)措施，積極培植稅源，優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)和地方財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，提升經(jīng)濟(jì)總量規(guī)模，做大財(cái)政收入蛋糕。堅(jiān)定不移抓產(chǎn)業(yè)，結(jié)合“招商引資攻堅(jiān)專項(xiàng)行動(dòng)年和項(xiàng)目建設(shè)提速專項(xiàng)行動(dòng)年”活動(dòng),堅(jiān)定不移推進(jìn)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展十大行動(dòng)，加快推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。加力提效優(yōu)環(huán)境。精準(zhǔn)服務(wù)為企業(yè)紓困解難。深入企業(yè)調(diào)研，了解企業(yè)在融資、用工、用能、審批等方面問(wèn)題，針對(duì)收集的問(wèn)題采取精準(zhǔn)服務(wù)方式，積極協(xié)調(diào)幫助解決。落實(shí)企業(yè)優(yōu)惠扶持政策，幫助企業(yè)紓困解難。 5、加強(qiáng)綜合治稅。制訂出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綜合治稅工作的實(shí)施意見》，加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)重點(diǎn)稅源監(jiān)控，加強(qiáng)涉稅信息交流，有效防止稅收流失，提升財(cái)稅收入規(guī)模和質(zhì)量。

2、非稅收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的此類問(wèn)題，加大專戶收入清理對(duì)賬力度，將未繳庫(kù)的非稅收入全部繳庫(kù)，今后區(qū)財(cái)政將加快對(duì)賬進(jìn)度，做到日清月結(jié)，盡量減少應(yīng)繳未繳金額，今后及時(shí)將收到的非稅收入按照上級(jí)文件精神繳入金庫(kù)。

3、財(cái)政專戶利息未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。

2020年3月已將利息繳入?yún)^(qū)金庫(kù)。今后區(qū)財(cái)政將與銀行加快對(duì)賬，及時(shí)將財(cái)政專戶的利息收入繳入金庫(kù)。

4、財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投入不足。

2020年區(qū)財(cái)政積極籌集資金保障“三農(nóng)”投入，我們將按照上級(jí)有關(guān)文件精神，持續(xù)加大對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，保障農(nóng)業(yè)投入增幅不低于財(cái)政經(jīng)常性收入的增長(zhǎng)。

5、公務(wù)消費(fèi)管理不嚴(yán)，存在部分單位三公支出未錄入監(jiān)管平臺(tái)現(xiàn)象。相關(guān)單位已在2020年9月將之前未錄入平臺(tái)的三公經(jīng)費(fèi)及時(shí)補(bǔ)錄三公監(jiān)管平臺(tái)，并各自承諾在今后的工作中嚴(yán)格規(guī)范三公監(jiān)管制度，全員普及三公知識(shí)，防止此類情況的再次發(fā)生。

6、部分政府債券資金未及時(shí)分配使用，債券資金效益未充分發(fā)揮。相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志多次到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行部署，極力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，在保質(zhì)保量的前提下，加快推進(jìn)專項(xiàng)債券資金的撥付使用。

7、存在部分財(cái)政專項(xiàng)資金至今仍結(jié)存財(cái)政國(guó)庫(kù)未統(tǒng)籌使用。已將總預(yù)算會(huì)計(jì)科目“其他財(cái)政存款科目”“化解農(nóng)村債務(wù)資金”等九項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金繳入?yún)^(qū)金庫(kù)，統(tǒng)籌用于畜禽養(yǎng)殖污染專項(xiàng)整治工作、農(nóng)投公司政府性投入項(xiàng)目建設(shè)、扶貧小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金、貧困戶產(chǎn)業(yè)扶貧等農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。

8、部分預(yù)算編制不細(xì)化。在今后預(yù)算編制中，按照省市文件精神，區(qū)財(cái)政將會(huì)進(jìn)一步提高預(yù)算編制質(zhì)量，細(xì)化預(yù)算編制,將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目和具體單位，減少待定項(xiàng)目支出，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。

9、有關(guān)制度建設(shè)不完善。（1）參照南昌市人民政府2020年10月13日下發(fā)的《南昌市人民政府關(guān)于印發(fā)南昌市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法的通知》（洪府發(fā)【2020】39號(hào)）文件，區(qū)財(cái)政局正在草擬新建區(qū)本級(jí)專項(xiàng)資金管理辦法，下一步準(zhǔn)備報(bào)請(qǐng)區(qū)政府審批，待政府研究通過(guò)后，以政府名義下發(fā)各預(yù)算單位，進(jìn)一步規(guī)范本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的使用和管理。（2）區(qū)財(cái)政局已草擬了我區(qū)《國(guó)有融資平臺(tái)公司整合改革實(shí)施方案》，目前正在按區(qū)政府辦規(guī)定的文件上報(bào)程序，組織材料報(bào)區(qū)政府研究。

10、未按規(guī)定清理財(cái)政借墊款。

經(jīng)區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室核對(duì)，4家預(yù)算單位借款已在2020年9月列支。根據(jù)《江西省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范地方財(cái)政暫付款項(xiàng)管理的通知》（贛財(cái)庫(kù)［2019］7號(hào)），區(qū)財(cái)政將進(jìn)一步規(guī)范暫付款項(xiàng)的管理，嚴(yán)格控制預(yù)算借款，加大暫付款清理力度。

11、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或部門未及時(shí)使用中央和省級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金

區(qū)財(cái)政局制定了《南昌市新建區(qū)財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的通知》，按照文件精神，區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，提高資金使用效益。區(qū)財(cái)政局已督促區(qū)水務(wù)局加快項(xiàng)目實(shí)施，及時(shí)辦理完工驗(yàn)收工作，現(xiàn)已按要求全部完成。

二、國(guó)有資產(chǎn)管理方面審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

存在國(guó)有店面租金應(yīng)收未收現(xiàn)象。相關(guān)單位已經(jīng)將店面租金收繳到位，

三、部門預(yù)算單位執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1、存在公款私存現(xiàn)象。

有關(guān)責(zé)任單位正在積極整改，對(duì)公款私存帳戶進(jìn)行清理。

2、財(cái)政專項(xiàng)資金用于工作經(jīng)費(fèi)。單位高度重視，認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)組織專題會(huì)議剖析原因，研究整改。一方面提高思想意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金專款專用的學(xué)習(xí)。一方面做好年初預(yù)算和專項(xiàng)資金的預(yù)算績(jī)效管理，堅(jiān)持過(guò)緊日子，壓縮一般性支出。

3、存在資金管理不嚴(yán)，違反收支兩條線現(xiàn)象。區(qū)燃?xì)廪k已經(jīng)將資金上繳財(cái)政。

四、2019年扶貧專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目收益未及時(shí)收取、收益分配不及時(shí)、收益分配未差異化。石埠鎮(zhèn)扶貧辦已經(jīng)協(xié)調(diào)兩個(gè)基地把收益分紅發(fā)放到位。石埠鎮(zhèn)扶貧辦已經(jīng)督促該公司將2020年產(chǎn)業(yè)大棚產(chǎn)業(yè)性收益分紅按照差異化要求落實(shí)到貧困戶。

大塘坪鄉(xiāng)組織鄉(xiāng)扶貧辦、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、獻(xiàn)忠村召開專題會(huì)議，針對(duì)公益分配為差異化問(wèn)題，制定操作可行的收益分配方案，并按照收益方案執(zhí)行收益分配。

2、扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目閑置，未產(chǎn)生效益。

松湖鎮(zhèn)、大塘坪鄉(xiāng)積極采取措施，已經(jīng)將扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目發(fā)包，充分發(fā)揮扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目作用。

五、疫情防控財(cái)政資金及相關(guān)優(yōu)惠政策落實(shí)情況審計(jì)財(cái)政資金存在的問(wèn)題。

1、防疫物資未建立專帳，采購(gòu)物資正式發(fā)票未及時(shí)到位。

相關(guān)單位高度重視，制定了整改方案，及時(shí)建立了采購(gòu)物資會(huì)計(jì)專賬，積極加強(qiáng)與防疫物資供應(yīng)方的溝通，已將發(fā)票全部補(bǔ)足。

2、區(qū)級(jí)專項(xiàng)資金支持疫情期間批發(fā)零售、住宿餐飲、影院書店、文化旅游行業(yè)企業(yè)防補(bǔ)助政策落實(shí)不到位。根據(jù)《新建區(qū)關(guān)于有效應(yīng)對(duì)疫情穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)20條政策措施》（新府發(fā)[2020]4號(hào)）有關(guān)規(guī)定，區(qū)發(fā)改委、商務(wù)局、文廣新旅局、財(cái)政局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于開展新建區(qū)批發(fā)零售、住宿餐飲、影院書店、文化旅游行業(yè)企業(yè)防疫補(bǔ)助資金申報(bào)工作的通知》（新發(fā)改字[2020]543號(hào)），對(duì)符合條件的批發(fā)零售、住宿餐飲、影院書店、文化旅游行業(yè)企業(yè)實(shí)行疫情期間租金減免補(bǔ)貼。區(qū)發(fā)改委、商務(wù)局、文廣新旅局、財(cái)政局對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行了集中審核，最終通過(guò)審核的企業(yè)補(bǔ)助到位。

3、國(guó)有資產(chǎn)類經(jīng)營(yíng)用房租金減免政策落實(shí)不到位。據(jù)《南昌市新建區(qū)人民政府印發(fā)新建區(qū)關(guān)于有效應(yīng)對(duì)疫情穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)20條政策措施的通知》第10條：“疫情期間，對(duì)承租國(guó)有資產(chǎn)類經(jīng)營(yíng)性用房的中小企業(yè)，房租給予免收，對(duì)租用其他經(jīng)營(yíng)用房的，鼓勵(lì)業(yè)主（房東）為租戶減免租金。”從5月份開始，相關(guān)單位單位通過(guò)電話、上門等方式宣傳政策、辦理減免。

六、自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1、石崗鎮(zhèn)范圍內(nèi)正在經(jīng)營(yíng)的磚瓦廠存在采礦權(quán)到期或未取得采礦權(quán)證的情況。

二個(gè)磚瓦廠已于2020年6月取得采礦許可證，一個(gè)磚瓦廠未取得采礦許可證。

2、水庫(kù)退養(yǎng)未落實(shí)到位。朱坊水庫(kù)已于2019年12月份終止了二副壩及三副壩對(duì)外水面承包，現(xiàn)庫(kù)區(qū)漁業(yè)養(yǎng)殖嚴(yán)格控制“人放天養(yǎng)”。

3、石崗鎮(zhèn)河湖整治項(xiàng)目工程進(jìn)展緩慢。

2020年5月21日，新建區(qū)人民政府下達(dá)抄告單（新府辦抄字【2020】205號(hào)）要求啟動(dòng)石崗鎮(zhèn)集鎮(zhèn)污水處理工程，即把拿湖口整治納入該工程實(shí)施，目前該項(xiàng)目正在編制項(xiàng)目建議書，計(jì)劃2020年11月完成立項(xiàng)，2021年完成項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)行。

對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，區(qū)審計(jì)局將進(jìn)一步加大整改督促力度，繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促問(wèn)題責(zé)任單位進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任，推動(dòng)有關(guān)主管部門認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，確保問(wèn)題整改到位。