根據《中華人民共和國審計法》的有關規定及2024年新建區審計局審計項目計劃文件要求，我局對2023年度區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計，對重要事項在時間上作了必要的延伸和追溯。現根據《中華人民共和國審計法》第十七條的規定，提出如下審計報告：
一、區本級預算執行和其他財政收支情況
2023年，在區委、區政府的領導下，區財政局等職能部門堅持穩中求進工作總基調，加力提效實施積極的財政政策，圍繞“項目為先、實干奮進，爭分奪秒拼經濟”工作主線，強化預算執行管理，兜牢“三保”底線，保障重點領域支出，防范化解債務風險，為經濟社會高質量發展貢獻財政力量。
二、存在主要問題
（一）財政總體運行方面
1.財政收入質量不高，稅占比偏低。
2.暫付款余額偏高。
3.財政撥款存在超期支付現象。
（二）財政專項資金方面
1.上級專項資金未撥付。
2.農保補貼撥付不及時。
3.養老保險補助金撥付率低。
4.社保資金存儲銀行及存儲規模長期未變動，不利于社保資金保值增值，亟待盤活。
5.采購人政府采購合同公示不及時。
6.體外除顫器管理不規范。
（三）防疫專項資金方面
1.固定資產管理不規范、資產閑置。
2.未按規定及時對疫情防控專項資金進行績效評價。
3.醫療設備招標代理商選定不嚴謹。
（四）部門預算執行方面
1.“民轉公”幼兒園產權登記不及時。
2.小額信貸工作責任壓實不夠。
3.農業園職能發揮不充分，財政資金投入效益不佳。
4.高標準農田項目后期管護不到位。
5.應收賬款長期掛賬未清理。
6.工程結算流于形式，存在大量工程（及其他項目）結算稅金高于施工單位實際繳交稅金，以致財政資金流失的現象。
7.以維修費、專用材料費等名義規避政府采購流程。
8.民生工程項目推進不力。
（五）自然資源資產方面
1、存在未辦理手續違法用地的情況。
2.存在部分水塘日常維護不到位的情況。
3、部分“兩整治一提升”項目招投標程序不規范。
（六）其他方面
1.居家養老項目投標IP地址及MAC地址均一致，存在圍標串標嫌疑。
2.財政供養人員違規經商辦企業。
四、審計建議
（一）積極組織財政收入。努力培植稅源，強化稅收征管。優化區鄉稅源結構，加大稅務征收和稽查工作力度，嚴格依法征稅，切實加強對重點項目的稅收征管，確保各項稅收及時足額入庫。
（二）強化預算支出管理。進一步優化財政支出結構，加強重大戰略任務和重點工作部署的財力保障，強化產業發展等重點領域的保障力度，把有限資金用在刀刃處。加快財政支出進度，取消低效無效支出，切實提高財政支出的精準性和有效性。嚴格執行《中華人民共和國預算法》的有關規定。
（三）規范政府投資項目。提高項目投資控制的前瞻性，規范招標控制價編制工作，提升造價審核質量及政府投資控制力度，強化約束，對資金管理、程序履行、過程管控、竣工驗收等方面進行全過程監督，對違約違規行為加大處理處罰力度，確保政府投資項目建設優質高效。
（四）落實生態環保責任。嚴格執行國家土地政策，完善土地報批手續，嚴格落實國家有關政策法規，對未辦理相關手續非法占用耕地、基本農田的行為予以相應處罰。加強水資源保護，日常維護要做到責任牌相關要求，包括對水域岸線管理，水污染防治，水環境治理等。