部門評價報告

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目立項背景

以習近平新時代中國特色社會主義思想作為首要政治任務，提高黨員教育培訓工作科學化水平，促進學習深入化、教育常態化，努力提高黨務干部的思想政治素質和業務能力，夯實基層黨建基礎，開展黨務干部教育培訓工作。依照《中共中央辦公廳印發〈2019－2023年全國黨員教育培訓工作規劃〉》《2018－2022年江西省干部教育培訓規劃 》文件精神，結合單位部門職能，中共南昌市新建區直屬機關工作委員會（以下簡稱“區直機關工委”）設立了其他資金項目。

2.項目主要內容

提高黨務干部的思想政治素質和業務能力，夯實基層黨建基礎，開展黨務干部培訓活動3次。

3.項目組織實施

該項目由區直機關工委負責按照經單位審核無誤后的項目主要實施計劃填報項目績效目標申報表，由區財政局負責審批下達項目所需經費，由區直機關工委負責項目的具體實施及管理。

4.資金投入及使用

本項目預算安排總額為100萬元，實際落實到該項目的預算資金額為0.75萬元，資金來源均為區本級財政撥款。截至2022年12月底，該項目實際使用資金總額0.75萬元，預算總體執行率100%。

（二）項目績效目標

1.項目總體目標

該項目的主要內容為提高黨務干部的思想政治素質和業務能力，夯實基層黨建基礎，開展黨務干部培訓活動3次。

2.項目階段性目標

該項目的2022年度績效目標與總體目標基本一致，主要為開展黨務干部培訓活動3次。項目階段性目標詳見附件1產出及效益指標設置的三級指標情況。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.績效評價目的

本次績效評價工作主要目的是根據《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）文件精神，對該項目開展績效評價，圍繞項目決策、項目過程、項目產出、項目效益等四方面開展評價工作，綜合反映項目支出成效，梳理項目存在的問題并提出改進建議，強化項目單位預算績效管理理念，提高財政資金的使用效率。

2.評價對象和范圍

本次績效評價對象及范圍為2022年度南昌市新建區其他資金項目，該項目的預算資金為100萬元。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1.績效評價原則

（1）科學規范原則。本次績效評價工作按照科學可行的原則，采取定量分析與定性分析相結合的評價方法，組織實施本次績效評價。

（2）績效相關原則。本次績效評價工作重點對該項目財政支出及其產出績效進行評價，評價結果反映項目支出與產出績效之間的緊密對應關系。在以評“績效”為主的情況下，適當延伸至項目的投入與過程管理。

（3）簡便有效原則。本次績效評價工作盡量簡化工作程序，盡量減少項目實施單位工作負擔，通過科學合理的工作方式與方法，在全面分析績效材料，并在與項目實施單位充分溝通的基礎上，著力保障績效評價工作本身的“績效”。

2.評價指標體系

根據績效評價的基本原理、原則和項目特點，結合《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）及《南昌市財政項目支出績效評價管理辦法》（洪財辦〔2020〕44 號）有關要求設置，本次績效評價指標體系包括決策、過程、產出及效益4個一級指標，11個二級指標和17個三級指標，滿分為100分。

（1）決策：分值24分，從項目立項、績效目標及資金投入三方面評價項目立項依據充分性、立項程序規范性、績效目標合理性、績效指標明確性、預算編制科學性以及資金分配合理性等內容。

（2）過程：分值16分，從資金管理和組織實施兩方面評價資金到位率、預算執行率、資金使用合規性、管理制度健全性以及制度執行有效性等內容。

（3）產出：分值30分，用于考察專項資金投入產出數量、產出質量、產出時效、產出成本等內容。

（4）效益：分值30分，用于綜合評價資金投入使用后產生的社會效益及滿意度等內容。

3.績效評價方法

本次評價將通過文件資料研讀等方法對項目進行定性評價；通過基礎數據統計分析等方法，對項目進行定量評價。本次績效評價使用（但不限于）以下幾種具體的評價方法：

（1）成本效益法

通過對項目的預算執行情況、項目管理資料及項目業務實施資料等相關資料進行研究、比較、分析，提取重要信息，將項目投入與產出、效益進行關聯性分析。

（2）案卷研究法

對于項目立項資料、資金支出程序文件等相關資料進行深入研究、比較、分析，提取重要信息，為項目評價提供支撐依據。

（3）因素分析法

在評價過程中，通過綜合分析項目相關資料，挖掘影響績效目標實現、實施效果的內外部因素，科學評判項目實施過程中存在的問題，有效提出相關建議。

4.績效評價標準

績效評價標準通常包括計劃標準、行業標準、歷史標準等，用于對績效指標完成情況進行比較，本次績效目標的年度指標值設置參考了以下評價標準：

計劃標準。按照預先制定的資金使用計劃、預算批復情況及資金支出管理制度等作為本次部分產出指標的評價標準。

（三）績效評價工作過程

1.前期準備階段

（1）成立績效評價工作組。組建評價小組，全程負責組織、實施績效評價工作，并按照區財政局績效評價工作要求，明確績效評價目的、內容并完成各項評價任務。

（2）資料收集。評價小組在明確項目文件具體要求的基礎上，確定項目評價重點、評價方式和評價內容。在對項目實施文件等資料充分收集的基礎上，結合項目的實際情況，對評價指標體系進行了初步設置。

2.組織實施階段

在前期資料收集的基礎上，評價小組結合查閱的相關資料，進一步梳理項目實施產生的績效，并深入挖掘項目存在的問題，對該項目進行綜合評價，形成項目評價評分表。

3.評價總結階段

（1）撰寫績效評價報告。綜合前期收集項目資料的情況，評價小組對項目情況進行了綜合分析，并按照規定的文本格式和相關要求撰寫了評價報告。

（2）資料整理歸檔。績效評價工作結束后，評價小組將績效評價過程中所涉及的材料（電子版、紙質版），及時收集和整理，并歸檔備查。

三、綜合評價情況及評價結論

本次績效評價工作采用定性評價和定量評價相結合的方法，總分值為100分。本次績效評價結果分為四檔：綜合得分在90—100分（含90分）為優；綜合得分在80—90分（含80分）為良；綜合得分在60—80分（含60分）為中；綜合得分在60分以下為差。

本次評價在項目資料整理、數據分析的基礎上，評價小組依據項目績效評價指標體系進行評分，該項目綜合評價分數為94.04分，評級為“優”，具體評分情況詳見附件。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況

一是項目立項方面：該項目是依照《中共中央辦公廳印發〈2019－2023年全國黨員教育培訓工作規劃〉》《2018－2022年江西省干部教育培訓規劃 》等相關要求立項實施的，該項目立項依據充分；且該項目依照了一般項目立項規定的程序申請設立，由項目實施單位提交項目申報表，經區財政局及同級人大審批后，最終按照批復文件下達項目預算資金。項目立項程序規范完整。綜上，該部分設定分值7分，實際得分7分。

二是績效目標方面：該項目在財政信息一體化系統里填報了項目預算資金和績效目標信息，績效目標設置情況與實際工作內容基本相符，項目預期產出及效益與正常的業績水平相適應，設定的績效目標與預算確定的項目資金量基本匹配；且該項目根據2022年度項目實施內容，設置了數量、質量、時效、成本、經濟效益及服務對象滿意度等績效指標，指標設置較為全面。綜上，該部分設定分值7分，實際得分7分。

三是資金投入方面：本項目根據預算資金總額度及資金用途進行了預算編制，預算資金安排嚴格按照區級政府下達批復文件要求執行，資金投入分解較為細化，與項目實施內容基本匹配，項目資金分配內容較為細化，資金分配過程合理。綜上，該部分設定分值6分，實際得分6分。

（二）項目過程情況

一是資金管理方面：本項目預算批復資金100萬元，實際落實到該項目的預算資金額為0.75萬元，資金到位率0.1%，截至2022年底，項目實際支出0.75萬元，預算執行率為100%，項目預算執行情況較好；且該項目資金使用依照單位財務管理制度執行，資金的撥付有相關的審批程序和手續，基本符合項目預算批復用途，項目資金使用合規性較好。綜上，該部分設定分值12分，實際得分8.04分。

二是組織實施方面：單位建立了《區直機關工委財務管理制度》，項目管理制度較為健全，且管理制度合法、合規、完整；在項目執行過程中，單位基本能夠按照前述文件開展工作，制度執行落實較為有效。綜上，該部分設定分值8分，實際得分8分。

（三）項目產出情況

一是產出數量方面

根據區直機關工委業務開展資料，緊緊圍繞以學習貫徹中央統戰工作精神、學習貫徹《統一戰線工作條例》為主線，2022年度區直機關工委分別于2月24日、7月8日至10日、10月8日先后開展了各類黨務干部培訓活動3期，該部分設定分值8分，實際得分8分。

二是產出質量方面

根據區直機關工委業務開展資料，區直機關工委嚴格規范黨員發展，開展每月一期基層黨建工作重點任務清單工作，豐富“三會一課”內容形式，提升理論學習層次質量，每3個月對區直各單位黨建學習和資料進行抽查檢查，全年新發展黨員30名，審批預備黨員轉正119名，培訓合格率情況較好。該部分設定分值8分，實際得分8分。

三是產出時效方面

根據區直機關工委業務開展資料，區直機關工委于2022年年底前完成開展黨務干部培訓活動，活動時間節點達到目標任務值。該部分設定分值7分，實際得分7分。

四是產出成本方面

區直機關工委該項目財政資金預算批復數為100萬元，經查看單位總賬及支出明細賬，區直機關工委實際項目支出0.75萬元，故項目成本預算控制數未超過預算批復數。該部分設定分值7分，實際得分7分。

（四）項目效益情況

一是社會效益方面

區直機關工委牢牢把握機關黨建圍繞中心、建設隊伍、服務群眾的職責定位，堅持黨建工作和業務工作深度融合，加強黨員隊伍建設，積極開展提高黨務干部培訓工作，有效提高干部的思想政治素質和業務能力，進一步夯實基層黨建基礎，該部分設定分值20分，實際得分20分。

二是滿意度方面

本次項目滿意度的調查對象為基層黨員，根據最終調查問卷統計結果顯示，基層黨員對該項目滿意度水平較高，該部分設定分值10分，實際得分8分。

五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）項目主要經驗及做法

無。

（二）存在的問題及原因分析

因財政系統升級導致該項目資金未及時在年底前進行結算，故其他資金項目預算執行率有所不足。

六、有關建議

區直機關工作下一年度將根據其他資金項目實際情況，合理預估項目預算資金，強化項目預算編制準確性，及時對預算資金進行調整，以確保項目預算執行的高效準確，提升單位財政資金使用效益。

七、其他需要說明的問題

無。

中共南昌市新建區直屬機關工作委員會

2023年3月23日